👴养老金测算（简版）
全国统一公式估算 · 社平工资数据年份 2024 · 估算结果仅供参考，各地计发基数与政策存在差异
北京 2024 年数据约 11,937 元/月（约数，仅供参考），可手动修改
含视同缴费年限；目前最低缴费年限 15 年，2030 年起逐步提高到 20 年
缴费指数 = 你的缴费基数 ÷ 社平工资，历年的平均值；按最低基数缴约为 0.6，封顶为 3.0
可在当地社保 App / 12333 查询；「反推估算」按当前社平×指数×8% 月缴，以 2024 年记账利率 2.62% 滚存
自动关联计发月数：当前 139 个月（非整数年龄线性插值）
退休时社平 ≈ 当前社平 × (1 + 增长率)^N
1997 年前参保可能涉及视同缴费与过渡性养老金，本工具不做精算，如已知金额可手工填入
预计退休后每月可领养老金（估算）
¥ 4,660.24
北京 · 缴费 30 年 · 指数 1 · 60 岁退休（计发 139 个月）
折合每年约
¥ 55,922.84
✅ 基本养老金免征个人所得税（《个人所得税法》第四条）｜估算结果仅供参考，各地计发基数与政策存在差异
基础养老金
¥ 3,581.10 /月
占比 76.8%
个人账户养老金
¥ 1,079.14 /月
占比 23.2%
过渡性养老金（手工加项）
¥ 0.00 /月
占比 0.0%
🧾 计算过程与公式拆解
① 基础养老金 = 退休时当地上年度社平 × (1 + 平均缴费指数) ÷ 2 × 缴费年限 × 1%
代入：11,937.00 × (1 + 1) ÷ 2 × 30 × 1% = 3,581.10 元/月
② 个人账户养老金 = 个人账户储存额 ÷ 计发月数
代入：150,000.00 ÷ 139 = 1,079.14 元/月
③ 月养老金合计 = ① + ②（+ 手工过渡性金额）
代入：3,581.10 + 1,079.14 = 4,660.24 元/月
📈 敏感性对比：多缴 / 晚退 / 高指数差多少
| 对比项 | 方案 A | 方案 B | 每月差 |
|---|---|---|---|
| 多缴 5 年（基础养老金） | 30 年：3,581.10 元 | 35 年：4,177.95 元 | +596.85 元 |
| 60 岁退 vs 63 岁退（个人账户部分） | 60 岁（139 个月）：1,079.14 元 | 63 岁（117 个月）：1,282.05 元 | +202.91 元 |
| 缴费指数 0.6 vs 1.0（基础养老金） | 0.6：2,864.88 元 | 1.0：3,581.10 元 | +716.22 元 |
注：晚退对比仅体现计发月数变化，实际晚退还会增加缴费年限与账户储存额，养老金通常更多——「多缴多得、长缴多得、晚退多得」。
📖 规则说明
- 本工具采用企业职工基本养老保险全国统一公式简版：月养老金 = 基础养老金 + 个人账户养老金（+ 手工过渡性金额）。
- 基础养老金与「退休时当地上年度社平工资（计发基数）」挂钩，各地数值不同；页内城市数据为 2024 年公开口径约数，仅供参考。
- 计发月数按国发〔2005〕38 号附件表：50 岁 195、55 岁 170、60 岁 139、63 岁 117，非整数年龄按线性插值估算。
- 个人账户记账利率取 2024 年度人社部公布的 2.62%，仅用于「反推估算」辅助功能。
- 1997 年前参保人员可能涉及视同缴费年限与过渡性养老金，各地精算口径差异大，本工具不做精算，仅支持手工加金额。
- 基本养老金免征个人所得税；个人养老金（第三支柱）领取时单独按 3% 计税，不在本工具范围。
🏛️ 政策依据
- 《中华人民共和国社会保险法》第十五条：基本养老金由统筹养老金和个人账户养老金组成，根据个人累计缴费年限、缴费工资、当地职工平均工资、个人账户金额、城镇人口平均预期寿命等因素确定。
- 《国务院关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》（国发〔2005〕38 号）：确立基础养老金与个人账户养老金计发办法及计发月数表。
- 《中华人民共和国个人所得税法》第四条：按照国家统一规定发给干部、职工的基本养老金或退休费免征个人所得税。
- 《全国人民代表大会常务委员会关于实施渐进式延迟法定退休年龄的决定》（2025-01-01 起施行）：退休年龄逐步延迟至男 63 岁、女 55/58 岁，最低缴费年限 2030 年起逐步由 15 年提高至 20 年。
❓ 常见问题
社保交 15 年能领多少养老金？
15 年是目前领取养老金的最低缴费年限（2030 年起将逐步提高到 20 年）。按本工具默认示例估算，仅缴 15 年的基础养老金约为 30 年缴费的一半，月养老金普遍在 1000-2500 元区间（视城市与缴费基数而定），建议尽可能延长缴费年限。
养老金要交个人所得税吗？
不需要。《个人所得税法》第四条规定，按照国家统一规定发放的基本养老金、退休费免征个人所得税，无论金额高低。但个人养老金（第三支柱）在领取环节需单独按 3% 税率计税。
计发月数是什么意思？139 个月领完就没了吗？
计发月数只是计算「个人账户养老金」的除数（60 岁退休为 139），并非只发 139 个月。个人账户储存额领完后，由统筹基金继续按原标准终身发放，直到身故。
缴费指数 0.6 和 3.0 差距有多大？
缴费指数 = 缴费基数 ÷ 社平工资。按最低基数缴费指数约 0.6，封顶 3.0。基础养老金公式中指数为 (1+指数)÷2 的系数，0.6 与 3.0 的基础养老金相差约 2.5 倍，加之个人账户储存额差异，「多缴多得」效应明显。
什么是过渡性养老金？为什么本工具不自动算？
1997 年养老保险个人账户制度建立前参加工作的人员，其此前的工龄按「视同缴费年限」处理，对应发放过渡性养老金。各省计算公式（视同指数、过渡系数 1.0%-1.4% 等）差异很大，本简版工具不做精算，如当地已核定金额可在左侧手工填入。
延迟退休后，我的养老金会变多还是变少？
通常变多。晚退休意味着缴费年限更长、个人账户储存额更多、计发月数更小（如 60 岁 139 → 63 岁 117），三个因素叠加都会提高月养老金。可先用「延迟退休年龄计算器」查法定退休时间，再带 age 参数回本页测算。
本工具为全国统一公式简版估算，计算结果仅供参考，具体以当地人社部门、银行、税务机关口径为准。 城市社平工资为 2024 年公开数据约数，记账利率为 2024 年度人社部公布值。