# 个人所得税计算器教程：月薪年终奖个税一步算清

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## 一、工具简介

个人所得税计算器是一款免费的在线个税工具，按照最新累计预扣法税率表，帮你快速算清工资薪金个税。它支持：

- **三种计算模式**：月薪、年薪、反推税前（由税后工资倒推税前收入），覆盖最常见的三种诉求；
- **城市五险一金预设**：内置北京、上海、广州、深圳、杭州、成都等城市比例，也支持完全自定义；
- **7 项专项附加扣除**：子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人、3 岁以下婴幼儿照护；
- **年终奖计税对比**：同时给出单独计税与合并计税两种方式的税额和税后总收入，哪种划算一目了然。

所有计算在浏览器本地完成，输入的工资数据不会上传到服务器。

## 二、第一步：填写税前收入并选择城市

打开工具后默认是「月薪」模式。在「税前收入（月）」输入框中填入每月税前工资，例如 20000 元。

接着在「城市五险一金比例」中点选所在城市，工具会自动带出该城市的养老、医疗、失业和公积金比例；如果你的单位缴费比例不同，可以点「自定义」手动修改，还可以在「社保基数」中填写与实际缴费一致的基数（留空则按收入计算）。

![第一步：填写税前收入并选择城市](/api/file/download?path=article/202607/1783912759672_7250.png)

## 三、第二步：填写专项附加扣除与年终奖

「专项附加扣除（月）」区域有 7 个输入项，按自己的实际情况填写每月扣除金额，没有的项保持 0 即可。注意「住房贷款利息」与「住房租金」二选一，不能同时享受。

如果有年终奖，在「年终奖（月）」中填入金额，并选择「单独计税」或「合并计税」——不确定选哪个也没关系，结果区会同时对比两种方式。最后在「适用年度」中选择计税年度（支持 2023、2024、2025），点击「计算并保存到历史」按钮。

![第二步：填写专项附加扣除与年终奖](/api/file/download?path=article/202607/1783912772382_2201.png)

## 四、参数说明

| 参数/控件 | 类型 | 说明 |
| --- | --- | --- |
| 计算模式 | 单选切换 | 月薪、年薪、反推税前三种模式，切换后输入项随之变化 |
| 税前收入 | 数字输入框 | 月薪模式填月收入，年薪模式填年收入，必填 |
| 城市五险一金比例 | 单选按钮组 | 6 个城市预设加自定义，点选后自动带出四项比例 |
| 社保基数 | 数字输入框 | 留空按收入计算，也可填实际缴费基数 |
| 养老/医疗/失业/公积金比例 | 数字步进器 | 自定义模式下可手动修改各项比例 |
| 专项附加扣除 7 项 | 数字输入框 | 按实际情况填写每月扣除额，房贷与租金二选一 |
| 年终奖与计税方式 | 数字框+单选 | 填年终奖金额，选单独计税或合并计税 |
| 适用年度 | 单选按钮组 | 2023、2024、2025，税率表随年度切换 |
| 计算并保存到历史 | 提交按钮 | 未填收入时禁用，点击后出结果并保存到历史记录 |

## 五、第三步：查看计税结果与对比

点击计算后，「工资薪金计税结果」卡片会展示应纳税所得额、适用税率、速算扣除数、应缴个税、税后收入和平均税率 6 项核心数据；右侧「税后收入构成」环形图直观展示税后收入、五险一金和个税的占比。

如果填写了年终奖，下方「年终奖计税对比」会并排展示单独计税与合并计税两种方式的年终奖个税、合计个税和税后总收入，直接选税后总收入更高的那种方式即可。页面底部还附有完整的个人所得税累进税率表，方便核对计算过程。

![第三步：查看计税结果与对比](/api/file/download?path=article/202607/1783912784311_1347.png)

## 六、常见问题

**Q1：反推税前模式怎么用？**
切换到「反推税前」模式，输入期望的税后月收入，工具会倒推出对应的税前工资，谈 offer 时非常实用。

**Q2：计算结果和工资条不一样？**
请检查五险一金比例和社保基数是否与单位实际缴费一致，专项附加扣除是否按月在个税 App 中申报。工具结果仅供参考，实际以税务局核算为准。

**Q3：年终奖选单独还是合并计税？**
一般收入较高时单独计税更划算，收入较低时合并计税可能更优。工具会同时算出两种方式的税后总收入，选数字大的即可。

**Q4：输入的数据安全吗？**
全部计算在浏览器本地完成，工资数据不会上传到服务器，可放心使用。

## 七、总结与相关工具

个人所得税计算器把复杂的累计预扣法、五险一金和专项附加扣除打包成几个输入框，月薪年薪年终奖一次算清，还能对比两种年终奖计税方式，是发薪日前核对工资条的好帮手。

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现在就[立即使用个人所得税计算器](/tools/income_tax_calculator)，算算你的税后收入吧！